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春华秋实,五载耕耘,五载荣耀。作为银行内控体系的第三道防线,天津银行济南分行内部审计工作通过坚守一个目标、运用两大手段、砸实三个严格,充分履行审计职责,真正起到强化风险防控、守住风险底线的作用。
“坚守一个目标”,即坚守内审工作的最终目的是帮助组织实现其目标。作为风险的经营者,银行内部控制的完善度和风险管理的有效性显得尤为重要。天津银行济南分行的内审工作一直坚持大处着眼、小处着手,强调信贷与会计的相互制衡,强调前、中、后台的有效制约;严防操作风险、兼顾效率效益。
“运用两大手段”,即充分运用现场审计及非现场监测两大手段。通过“上下联动授权审计”、分行自定审计、非现场专项审计等项目的制定和开展,通过非现场数据实时监测预警,天津银行济南分行内审工作整体框架能够做到横纵结合、突出重点。非现场预警监测工作在防范操作风险上的作用尤其得以体现,日常工作中,该行充分利用行内内审系统平台,对异常数据或有风险隐患的数据进行严格的核查、排查;对积累的预警信息进行汇总,在现场审计工作中充分利用预警线索,提高审计工作效率;合理利用监管部门的监管意见及非现场数据,在从事遵循性审计、风险审计、舞弊审计等具体审计业务时,主动征求银行监管机构的意见,积极与监管机构展开合作。
“砸实三个严格”,即严格按照审计流程开展工作,审计工作严格按照审计方案进行,严格执行审计整改跟踪工作。该行坚持将审计发现的问题纠正纳入内审工作的重点,采取多种形式对审计结果进行沟通和反馈;审计报告同时发送被审计单位的同时,发送相关业务管理部门,督促被审计单位进行及时、有效地落实整改;在整改期结束后,内审部门对审计发现的问题进行后续跟踪审计,逐项落实审计发现是否彻底整改、整改结果是否有效,从根本上解决“只查不改、屡审屡犯”问题,有效遏制风险隐患,整改工作不流于形式。
该行内审工作将在前期工作成果的基础上,致力于进一步拓展内部审计职能,从传统的“纠错查弊”向“免疫功能”转变;从单纯强调内部控制转向积极关注、利用各种方法来改善企业经营业绩转变;有效管理自身审计风险,保护内审声誉,打造内审“品牌”!