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钱去哪了?货去哪了?大股东去哪了?时间去哪了?当2014年已经离去,曾经的困惑却不曾消退,这些资本市场中的“灵异事件”背后是什么?面对已经来到的2015年,我们从中又吸取了哪些经验和教训?
1、钱去哪儿了?
泸州老窖等公司银行存款玩“失联”
2014年12月1日,三房巷发布公告称,公司购买的2000万元理财产品被盗。经调查“被盗”实为中信银行客户经理私自伪造,并将这笔资金私自划走挪作他用。值得一提的是,上市公司存放在银行的钱玩失踪三房巷不是第一家,早在今年1月份,酒鬼酒曾发布银行存款丢失的公告,紧接着,泸州老窖也宣布1.5亿元存款也不翼而飞。于是乎,“钱去哪了”成为了2014年上市公司中的热门词汇。
3家上市公司银行资金玩“失踪”
2014年1月27日,酒鬼酒公告称,2013年12月,公司子公司酒鬼酒供销有限责任公司(以下简称酒鬼酒供销公司)银行账上的1亿元资金涉嫌被盗,被人分3次取走,此次事件可能为酒鬼酒带来较大的损失,公司已经报案。
酒鬼酒资金被盗的剧情细节是,2013年11月29日,酒鬼酒供销公司在中国农业银行杭州分行华丰路支行开立了户名为“酒鬼酒供销有限责任公司”的活期结算账户,其后共计存入1亿元存款。在2013年12月10日、12月11日,一名嫌疑人在酒鬼酒供销公司毫不知情的情况下先后向酒鬼酒供销公司的前述账户存现200元、300元,该嫌疑人并于2013年12月11日通过中国农业银行杭州分行华丰路支行柜台转取了酒鬼酒供销公司的3500万元存款;次日,同一嫌疑人又向酒鬼酒供销公司的前述账户存现500元,同时又通过中国农业银行杭州分行华丰路支行柜台转取了酒鬼酒供销公司的3500万元存款;同年12月13日,同一嫌疑人还在中国农业银行杭州分行华丰路支行将酒鬼酒供销公司的3000万元存款汇出。最终,酒鬼酒供销公司在中国农业银行杭州分行华丰路支行的账户余额仅剩1176.03元。
对于酒鬼酒1亿元资金“闹鬼”一事,酒鬼酒除在当时表态已经报案后,后经公安机关侦查后,最终追回3699万元,其他资金至今也没有下文。但是,对于处于亏损状态下的酒鬼酒,这笔资金也不是一笔小数目,对其业绩必将造成影响。
无独有偶,同为酒类上市公司的泸州老窖也发生了银行存款丢失事件。
去年10月15日,泸州老窖公告称,其在湖南长沙的一笔1.5亿元农行存款失踪,公司经多方磋商无果后,决定以法律手段维护公司权益,并向四川省高级人民法院提起诉讼。
泸州老窖表示,公司于2013年4月15日与中国农业银行长沙迎新支行签订四份协定存款协议,并先后分四次以网银方式往农行迎新支行开设的存款账户转入2亿元。2014年4月23日,第一笔5000万元存款到期后,公司通过一般存款户转回了该笔存款及相应利息。2014年9月25日,公司剩余1.5亿元存款到期。次日,公司财务人员在转款时却被农行迎新支行告知:公司账户上已无该笔资金,不能按时划转。
虽说泸州老窖不差钱,但是,1.5亿元的资金对于企业来说也是一比巨款。相当于卖200万瓶“三人炫”的价款。
对于1.5亿元的存款丢失一事,泸州老窖也展开了自查,以便消除隐患,而从此次事件可能给公司造成一定的损失,但是具体影响金额尚难以确定。
而在业内人士看来,不管是泸州老窖还是酒鬼酒,其银行存款丢失与酒企惯用的“存款卖酒”的方式有关。
如果说上述两家企业的共性都是酒企,与经销商卖酒有关,而三房巷银行资金丢失也与一桩“买卖”有关。
三房巷去年12月1日发布公告称,公司子公司江阴兴仁纺织有限公司,于2014年4月15日和4月23日先后与中信银行无锡分行及中信银行江阴支行签署购买理财产品相关协议,共计2000万元。理财产品到期后,公司向所属银行催讨本金及收益,但经银行方面核查,之前的协议是中信银行江阴支行客户经理陈益春私自伪造公章签署的,更为恶劣的是,陈益春已将兴仁公司买理财产品的2000万元私自划走并挪作它用。兴仁公司无法按时收回本金和收益。
对于理财被骗事件,三房巷表示,已向公安机关报案,公安机关也已受理并展开了侦查,犯罪嫌疑人陈益春已捉拿归案。目前公司已追缴回102万元。公司同时还表示,此重大事项可能给公司带来一定损失,具体影响金额目前难以确定。公司将就上述案件的进展持续进行披露。
上市公司风险管控有待提高
泸州老窖和酒鬼酒与银行达成存款协议的背后与其卖酒业务有关,因为在白酒行业深度调整期内,产品动销难是酒企最为头疼的事。而三房巷买理财产品被骗的背后也许是为了增厚公司业绩。
纵观三房巷近年来的表现,由于公司业绩持续下滑,转型重组成为三房巷忙活的事,但是,其原本与数字天域重组,转型手机互联网业务一事于今年初折戟。另外,公司主营业务也没有好的起色。去年前三季度,三房巷净利润为1967.64万元,同比下降18.6%。
一边是业绩持续下滑,一边是子公司理财资金被骗,对于三房巷则是屋漏偏遇连阴雨,公司全年业绩堪忧。
其实,上市公司利用闲置资金来购买理财产品的事情在资本市场中屡见不鲜,此种做法也被业界称为不务正业之行为。但是,如果遇到目前的牛市行情,购买理财产品确实能给上市公司带来巨大的利润,但从长期来看,这种做法的背后必将导致对主营业务投入的减少,对公司的持续发展不利。
在上述业内人士看来,上市公司用大量闲钱去买理财产品,有严重不务正业的嫌疑,应引起监管层的重视。而酒企为了卖酒将银行与经销商捆绑在一起的做法,酒企们应该从泸州老窖和酒鬼酒身上吸取教训,不再步其后尘。
事实上,白酒企业素来被视为“现金”奶牛。虽然白酒企业受行业调整影响较大,但相比其它行业,酒企还是比较“富有”的,这从白酒上市公司现金流量表中可以看出。而不少银行对于“以酒做抵押贷款”的事情也较为热衷。银行、酒企以及经销商三者之间一直关系紧密,泸州老窖与酒鬼酒的银行存款丢失案,虽然不是企业直接因素造成的,但也暴露出公司管理层在风险管控方面存在一定问题。