专题:投资理财新选择——证券投资基金
根据《证券投资基金管理暂行办法》有关规定,基金管理人与基金托管人应独立建帐,定期核对,即基金管理人与基金托管人均需对基金的证券资产进行估值。根据证监会有关规定,基金管理人是基金会计的第一责任人,基金托管人承担复核职责。
目前,封闭式基金股票的估值是按当日的交易均价进行估值计算的,开放式基金股票的估值按当日的收盘价进行估值计算。