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2005年7月26日,中国中小企业国际合作协会会同南开大学公司治理研究中心及国家发展和改革委员会中小企业对外合作协调中心,在北京首次向社会发布“中国中小企业经济发展指数(SMEI,China Small and Medium Enterprise Index of Economic Development)”。该指数是我国第一个涉及中小企业经济发展的评价指数,它从制度环境、企业治理、市场组织和财务实力四个维度对中国中小企业的经济发展状况进行了全面系统的评价。
“中国中小企业经济发展指数”首次将决定企业发展基石的“治理要素”纳入到国内中小企业经济发展测评体系,并采用定性和定量方法设置了中小企业经济发展指数评价指标体系,建立了中小企业经济发展的“晴雨表”。“中国中小企业经济发展指数”(SMEI)调研样本来自国内的23个省市800家的公司制中小企业,回收样本548个,通过严格的样本筛选,最终确定有效成分企业309家。从获得的有效样本分析看,中国中小企业经济发展指数为66.07,指数总体状况呈现正态分布趋势,企业间差异较大,经济发展指数较高的企业占多数,中国中小企业处于平稳发展阶段。报告还从行业和地区状况对中小企业发展做出了评价。
中小企业评价指数应运而生
“党中央提出的‘科学发展观’为当前我国中小企业如何成长和怎样发展、成长和发展的科学目标的制定,提出了新的标准和任务。实现这个要求首先要对客观现实和运行现状有一个公正客观的把握,因此国家发改委加强了对中小企业综合评价的研究。”国家发改委产业政策司副司长夏农告诉记者,“无论是国外经验,还是国内现实都表明,中小企业在促进经济持续快速健康发展上有巨大作用。然而受传统体制影响,我国长期以来按所有制、行业和地域等对企业进行分类,相应形成了不同的政策待遇和管理措施,更缺乏对中小企业的监管政策措施,中国中小企业经济发展指数的发布使政府相关部门、投资者和中小企业可以全面了解与把握当前中小企业的实力与可能存在的问题。”
“2004年国家统计局统计的219463家规模以上工业企业中,中小企业就有217409家,占企业总数比重达到99%,中小企业实现的销售额,占规模以上企业销售额的60%,占市场总额的61.1%,就业人员占总数的78.1%,因此促进中小企业健康、快速发展成为政府和有关部门关注的政策取向和主要议题,关系到国民经济的快速稳定协调和健康发展。”国家统计局工交司司长任才方说,“在我国经济快速发展的今天,迫切需要有一项能够评估促进企业发展,增强市场竞争力的、权威的评价指标体系。”
“中国目前注册在案的中小企业有一千万家,其在创造GDP、吸纳就业等方面的作用越来越受关注。”国务院发展中心企业所副所长李兆熙认为,“这个指数的发布是在定性和定量的结合方面做出的成果,很有实用价值。因为它涉及到宏观层面和微观层面。从宏观层面说,对于地方政府和行业协会等,它为扶植中小企业发展的公共政策制定提供了数量化的分析结果,改进我们的政策制定过程。从微观层面来说,对于参与指数开发的成分企业,不仅可以了解企业对改善宏观环境的意见,而且促进企业改进治理结构、市场组织等。这次公布的指数在四个维度上提出的建议都是值得思考借鉴的。”
创新四维度综合评价中小企业
“对中小企业发展评价的内容以及方法,应适应企业经营环境的改变以及经营战略的转变。因此,为了准确把握中小企业的成长脉搏和发展轨迹,我们从制度环境、企业治理、市场组织和财务实力四个维度,以指数形式来评价中小企业成长和发展状况。指数既考虑了企业成长和发展的外部环境,又考虑了内部环境因素,因此,该指数称为‘中国中小企业经济发展指数’。”南开大学公司治理研究中心主任、中小企业发展指数研究课题组首席专家李维安教授介绍说。
据了解,“中国中小企业经济发展指数”亦称“中国中小企业经济发展指数评价系统”,通过运用统计学、技术经济学、运筹学原理,采取科学分析方法,以指数形式对中小企业发展的科学性做出客观、系统和准确的评价,最终建立起一个较为完善的中小企业经济发展指数评价系统。其目标是希望以科学、客观和系统的方法展示我国中小企业最新成长和发展成就;为我国中小企业树立有公信力及认可性的成功指针,以促进和推动我国中小企业健康发展;确立“中国中小企业经济发展指数”的国际基础,并争取发展成为与国际相类比的国际认可经济指标,成为政府管理部门、经济学家、投融资机构等分析和评估我国中小企业发展和投资环境的一项重要参数。
“中国中小企业经济发展指数”课题从制度环境、企业治理、市场组织、财务实力四个维度设置三级指标,形成“中国中小企业经济发展指数”评价指标体系,客观、科学、真实地反映我国现阶段中小企业经济发展状况。
李维安教授指出,相比于其他有关中小企业的评价研究,本项目一个显著的创新之处,在于将公司治理的内容引入到对中小企业经济发展的评价中。公司治理本身既是现代企业制度的产物,更是有关企业决策权力优化配置的制度安排。完善的治理机构与治理机制是企业发展的基石,中小企业由于其自身的条件面临的风险更多,完善的治理结构与治理机制的建立,将使中小企业具有科学的决策与监督机制,提升其抗风险能力,培育其长久竞争优势。
指数显露中小企业“短板”
据介绍,我国中小企业经济发展指数总体状况呈现正态分布趋势,企业间差异较大。企业经济发展指数为66.07,经济发展潜力最大的企业为80.52,最差企业为48.89,相差31.63。中小企业的制度环境,其平均指数为66.46,最好企业与最差企业制度环境指数相差56.21。企业治理结构与治理机制指数为58.52,最好企业与最差企业治理指数相差57.03。企业的市场组织指数为53.72,最好企业与最差企业市场组织指数相差63.77。南开大学公司治理研究中心李维安教授根据相关指数指出,目前就决定中小企业发展潜力四个要素来看,有利因素是它们具有较高的财务实力和较为完善的制度环境,较为不利的因素是市场组织能力较差,此外企业的治理结构与治理机制成为影响中小企业的发展的重要因素。
李维安教授同时指出,根据数值显示,过去困扰中小企业发展的一些问题得到解决或缓解。从政策环境来看,过去政府为企业办事的效率较低和企业税费负担较重问题得到显著改善;从经济环境来看,过去政府对中小企业所从事的行业宏观指导力度不足、配套基础设施不完善、产品市场准入门槛较高等问题,现在经过我国各级政府和广大中小企业的共同努力,这些问题得到一定程度解决;从法律环境来看,过去有些地方行政执法效率低下、当地法律部门对企业权益保障的程度低、政府政策规章的透明度较低以及社会信用环境较差等问题,随着我国《中小企业促进法》的颁布实施,得到缓解。
另外,李维安教授认为,已发布的中小企业经济发展指数(SMEI)及相关研究报告可以看出我国中小企业在公司治理结构、供应链关系、研究开发等方面还存在着“短板”。
从企业治理指数来看,目前我国的企业治理机构与治理机制取得显著成效,中小企业具有较强的发展潜力。样本企业中,部分企业治理状况较为理想,但大部分企业的治理质量不甚理想,近一半样本企业的股东大会不能按时召开,有13.92%的样本企业根本没有设立股东大会,有14.24%的样本企业3年来没有召开过一次股东大会。李维安教授认为,由于我国中小企业的治理结构与治理机制目前尚处于初级阶段,需要进一步完善;对于一些治理状况滞后的企业,在改善治理质量方面具有较大的空间。
从市场组织指数来看,我国中小企业市场组织所涉及的市场竞争力、销售渠道、面临的竞争强度、研究开发、品牌、供应商等六个维度表现尚不尽如人意。相对而言,品牌指数和销售渠道指数表现较好;而供应商指数和研究开发指数表现不够理想。从长远角度来看,我国中小企业必须充分重视与供应商紧密合作,注重新技术和产品的研究开发。45%左右的中小企业研发投入比例不到5%,这对培育企业竞争优势所依赖的核心能力极为不利。超过七成(74.43%)的中小企业目前拥有的专利和专有技术不超过两项。
另外,中小企业财务指数总体来看比较好,但资产管理水平亟待提高;盈利能力总体水平较差;各地区发展不均衡,企业财务状况表现出很强的区域性;各行业财务指数评价结果差异较大。
与国际接轨和顾及中国现状如何平衡
“中国中小企业经济发展指数”首次将决定企业发展基石的“治理要素”纳入到国内中小企业经济发展测评体系,在得到专家学者们肯定的同时,也有人提出了质疑。
中国社会科学院中小企业中心主任陈乃醒提出,此次选取的样本企业全部是股份制企业,不能代表中国近1000万中小企业的总体发展状况,另外,将“治理要素”纳入到国内中小企业经济发展测评体系是否过于超前,是否过多地侧重与国际接轨,而忽视了中国中小企业的现状。
作为指数成分企业代表的上海震业财务咨询有限公司董事长王震寰说,“我发现财务实力指数中的各个指标都呈现偏优的情况,但是,我认为我们拿到的样本都是股份制的中小企业,而且填写调查问卷的大多也是运行比较规范的企业,某些在成长中的小企业会因为种种原因拒绝填写这份问卷。因此我觉得,如果从309个成分企业来看整体中小企业是不够全面的。”
针对专家和业内人士的质疑,李维安教授认为,对研究课题来说,有争议是好事,疑问就是创新点。中小企业经济发展指数代表的是中国中小企业未来的一个发展方向,是一种具有引导性的评价指数。下一步,课题组将进一步规范现金流量表编制和报告制度;完善评价系统,增大样本数量,提高样本代表性。
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“中国中小企业经济发展指数”(SMEI)是我国第一个涉及中小企业经济发展的评价指数。该指数是受国家发展和改革委员会和财政部委托,由中国中小企业国际合作协会联合南开大学公司治理研究中心、国家发展改革委员会中小企业对外合作协调中心,在对全国部分省市的中小企业经济发展状况进行问卷调查的基础上,从制度环境、企业治理、市场组织和财务实力四个维度对中国中小企业的经济发展状况进行全面系统评价。
制度环境指数考虑了中小企业成长与发展的政策环境、经济环境和法律环境三个大的方面因素。
企业治理指数是通过一套包括正式或非正式的、内部或外部的制度及机制来协调企业与所有利害相关者之间的利益关系,保证企业决策的科学化,最终维护企业各方面的利益。
市场组织指数包括市场竞争能力、销售渠道、竞争强度、研究开发、品牌、供应商等六个维度,既充分关注中小企业现有的竞争能力和资源,又特别关注对企业在市场组织方面发展和竞争潜力的评价。
财务指数包括资产管理能力、偿债能力、盈利能力三个维度、分别反映中小企业资产的效率与效益、偿还本身所欠债务的能力以及在一定期限内赚取利润的能力。
2004年SMEI部分结果
在决定中小企业经济发展指数的各要素数值中,财务状况最好,其指数为85.23;其次是制度环境,其指数为66.46,表明中小企业制度环境趋于优化,但尚需改善;其三是企业治理结构与治理机制,其指数为58.52,表明中小企业治理状况有待完善;其四是企业市场组织,其指数为53.72,表明中小企业市场组织基础要加强。