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日前,美国证券交易委员会(SEC)主席哈维·皮特表示,美国政府将对那些妨碍调查或在调查中持不合作态度的公司予以严惩。皮特还指出,SEC计划很快颁布新的防范利益冲突的规定。
在哈维·皮特发表上述讲话的前一天,安达信终止了与美国司法部的和解谈判。皮特指出,SEC将对销毁文件、公司管理人士撒谎以及其他妨碍调查的行为均严惩不贷。他指出,在安然破产及其他大公司会计问题层出不穷的情况下,投资者有理由感到担心。但他又说,个别公司存在的一些问题不应令人得出市场已经整个烂掉或极不安全的结论。
皮特指出,应当允许安达信继续为公司提供财务报表的审计服务,条件是该公司能够证明其可以达到最高标准。如果安达信被判有罪,那么它就有可能和其他所有公司一样面临SEC的禁令。
哈维·皮特还指出,关于设立一个新的监管机构,以取代目前的监管体系一事的有关法案正在众议院审议之中。他认为,多数改革措施应当通过SEC的行政程序实施,而非由国会确定。
皮特承认审计师的独立性是一大问题,但他警告说对此不能采取简单化的解决办法。比如禁止会计公司在向某个客户提供审计服务的同时还向该客户提供谘询、税收和其他服务。SEC还在对因涉嫌利益冲突而遭受指责的华尔街分析师展开调查。